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>> 연말정산/결산/법인세 > 踰뺤씤�꽭
| 학습내용 | Smart A 법인세 신고실무 |
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|---|---|---|
| 법인세의 개요 | 법인세의 개요 | ○ |
| 법인세의 신고 및 납부 | ○ | |
| 법인의 과세소득 | ○ | |
| 법인세의 납세의무자 | ○ | |
| 법인의 사업연도와 납세지 | ○ | |
| 각사업연도 소득금액의 계산 | 법인세의 계산구조 | ○ |
| 세무조정 | ○ | |
| 소득처분 | ○ | |
| 익금의 범위 | ○ | |
| 익금불산입항목의 범위 | ○ | |
| 의제배당 | ○ | |
| 손금의 범위 | ○ | |
| 손금불산입 항목의 범위 | ○ | |
| 수입금액의 귀속시기 | ○ | |
| 수입금액의 귀속시기 | ○ | |
| 수입배당금 | ○ | |
| 고정자산의 감가상각 | ○ | |
| 상각범위액의 결정요소 | ○ | |
| 감각상각의 의제 | ○ | |
| 인건비 및 퇴직급여충당금 | ○ | |
| 퇴직연금충당금 | ○ | |
| 대손 및 대손충당금 | ○ | |
| 접대비 | ○ | |
| 자산부채의 평가기준 | ○ | |
| 세금과공과금 | ○ | |
| 지급이자 손금불산입 | ○ | |
| 부당행위계산의 부인 | ○ | |
| 가지급금 인정이자 | ○ | |
| 기부금 | ○ | |
| 소득자료명세서 | ○ | |
| 과세표준과 세액의 계산 | 과세표준 이월결손금비과세소득 소득공제 | ○ |
| 산출세액 | ○ | |
| 세액감면 | ○ | |
| 세액공제 | ○ | |
| 감면간 중복지원 배제 | ○ | |
| 세액계산 및 최저한도 | ○ | |
| 신고 및 납부 등 | 신고 및 납부 | ○ | 신고 및 납부 | ○ |
| 적격증빙의 개요 | 적격증빙의 도입배경과 경비처리 | ○ |
| 적격증빙의 종류와 내용 | ○ | |
| 거래상대방-사업자에 국한 | ○ | |
| 적격증빙의 발급과 수취 | ○ | |
| 재화와 용역의 범위 | ○ | |
| 적격증빙의 수취 검토요령 | ○ | |
| 적격증빙수취 특례거래 | ○ | |
| 프로그램 실습 | 법인조정 기초작업 | ○ |
| 각 사업연도소득을 계산 위한 세무조정 | ○ | |
| 과세표준과 세액산출 서식작성 | ○ | |
| 기타서류의 작성 | ○ | |
| 법인지방소득세 신고서의 작성 | ○ | |
