더존평생교육원

Smart A를 활용한 법인조정 마스터

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800,000 원

고급

Smart A 법인조정프로세스 완벽마스터!!

교육대상

▷Smart A를 활용하여 법인세 신고를 처음 하는 실무자
▷Smart A를 활용한 법인조정 프로세스 학습이 필요한 실무자
▷Smart A를 활용하여 법인세 신고를 수행하는 세무대리인 및 기업의 조정담당자

교육목표

▶Smart A를 활용하여 법인세무조정을 진행하고자 하는 실무자는 최적화된 프로그램 사용방법과 프로세스를 이해할 수 있다.
▶법인 세무조정의 시작부터 마감까지 모두 Smart A를 통하여 동시에 입력하고 함께 학습할 수 있어 신고에 대한 능력을 배양할 수 있다.
▶세액공제감면과 관련된 전체 프로세스 및 신청시 검토해야 하는 사항, 함께 제출하는 서류를 이해하여 오류를 방지할 수 있다.

주요내용

Smart A 법인조정프로세스 5주 마스터과정
(매주 월요일 수업진행. 실무중심 교육)

▣ 교육의 특징
 『 법인조정이 어렵게 느껴지는 이유는 작성방법이 아닌 작업순서에 있습니다』
 ▶ 해마다 반복되는 ‘법인조정 신고서식’ 들의 작성요령 초기화!
 ▶ 혼자서는 이해하기 힘든 ‘Smart A 법인조정모듈’ 사용법!
 ▶ ‘법인조정 신고서식’ 재 작성만 벌써 몇 번째?
 ▶ 놓치기 쉬운 ‘법인조정 신고서식’ 들의 중요 체크 포인트!

▣ 주요 교육내용
 ▶ Smart A 결산 및 재무제표 점검하기
 ▶ Smart A 법인조정 flow chart 활용법
 ▶ 중소기업기준검토표 작성 및 법인조정서 반영 및 설정확인
 ▶ 법인조정 신고실무 프로세스 이해하기(과목별 조정 검토사항)
 ▶ 법인 업종별 법인조정 유의사항
 ▶ 기부금이 있는 법인의 법인조정 유의사항
 ▶ 세액감면공제가 있는 법인의 법인조정 프로세스
    (최저한세 적용분 공제감면 및 소득구분계산서작성 유의사항)
 ▶ 법인세 전자신고 마감 전 점검사항

커리큘럼

1일차 열기 11/7(월) (09:00~18:00)

# 법인조정 기초 # 수입금액 조정
1. 법인조정의 기초사항
(1) 법인결산 및 재무제표 점검
(2) 법인조정 모듈 사용방법
(3) 회사등록 점검
(4) 표준재무제표 작성
(5) 중소기업기준검토표 작성
(6) 전기 자본금과 적립금조정명세서 검토

2. 수입금액의 조정
(1) 손익의 귀속시기 핵심이론
(2) 수입금액조정명세서(1)_일반적인 기업
(3) 수입금액조정명세서(2)_건설업
(4) 조정후 수입금액조정명세서
(5) 수입배당금명세서
(6) 임대보증금 등에 대한 간주익금
(7) 이자수익과 이자비용에 대한 세무조정

2일차 열기 11/14(월) (09:00~18:00)

# 대손금 # 대손충당금 # 접대비
3. 인건비(충당금 계정)의 세무조정
(1) 인건비 및 퇴직급여 조정 핵심이론
(2) 퇴직급여충당금조정명세서
3) 퇴직연금부담금조정명세서

4. 대손금 및 대손충당금 조정
(1) 대손금 및 대손충당금 조정 핵심이론
(2) 대손충당금 및 대손금조정명세서

5. 접대비 조정
(1) 접대비 조정 핵심이론
(2) 접대비조정명세서(갑,을)

3일차 열기 11/21(월) (09:00~18:00)

# 계정과목별 세무조정
6. 기타 과목별 세무조정
(1) 재고자산평가 조정명세서
(2) 유가증권평가 조정명세서
(3) 세금과공과금명세서
(4) 선급비용명세서
(5) 외화자산 등 평가차손익조정명세서

7. 부당행위계산 부인관련 세무조정
(1) 부당행위계산 부인 핵심이론
(2) 가지급금 인정이자 조정 핵심이론
(3) 가지급금 인정이자 조정명세서(1) : 가중평균차입이자율
(4) 가지급금 인정이자 조정명세서(2) : 당좌대출이자율
(5) 건설자금이자 조정명세서
(6) 업무무관 지급이자 조정명세서

4일차 열기 11/28(월) (09:00~18:00)

# 감가상각비 # 업무용승용차 # 기부금 # 비용 조정
8. 감가상각비의 조정
(1) 감가상각 조정 핵심이론
(2) 고정자산등록 및 감가상각조정명세서, 합계표
① 보유자산의 감가상각 조정
② 신규취득자산 및 업무용승용차 감가상각 조정
③ 취득 후 지출 자산의 감가상각 조정
④ 양도자산의 감가상각 조정
⑤ 감가상각의제 조정

9. 업무용승용차 관련비용 조정
(1) 업무용승용차 관련 비용 조정 핵심이론
(2) 업무용승용차등록 및 전표처리
(3) 운행기록부(업무용승용차)
(4) 업무용승용차 조정명세서 : 자가, 렌트, 리스, 양도차량

10. 기부금 조정
(1) 기부금 조정 핵심이론
(2) 기부금 조정명세서

5일차 열기 12/5(월) (09:00~18:00)

# 소득금액 계산 # 세액공제감면 # 납부세액 # 법인세신고 관련서류 작성
11. 각 사업연도 소득금액의 계산
(1) 소득금액조정합계표, 명세서
(2) 소득자료(상여·배당·기타)명세서

12. 세액공제감면 및 납부세액의 계산
(1) 법인세 과세표준의 계산(이월결손금 공제)
(2) 법인세 산출세액 계산
(3) 법인세 감면 및 세액공제
(4) 소득구분계산서
(5) 외국납부세액에 대한 세액공제
(6) 세액감면 및 세액공제 중복적용 배제
(7) 최저한세
(8) 농어촌특별세
(9) 감면세액 및 세액공제 프로세스
① 창업중소기업 등 세액감면
② 중소기업에 대한 특별세액감면
③ 통합투자세액공제
④ 연구 및 인력개발비에 대한 세액공제
⑤ 고용을 증대시킨 기업에 대한 세액공제
(10) 가산세액계산서
(11) 자진납부세액의 계산
(12) 결손금 소급공제에 의한 환급

13. 법인세신고 관련서류의 작성
(1) 자본금과 적립금조정명세서
(2) 주요계정명세서
(3) 주식 등 변동상황명세서
(4) 법인세과세표준 및 세액신고서 마감
(5) 법인세분 지방소득세

교육장소

수강후기

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