더존평생교육원

[하반기 결산 완벽대비] 결산회계감사 및 핵심세무 체크리스트

마 감

280,000 원

중급

2022년 하반기 결산 본격대비_결산회계감사 및 핵심세무 체크리스트

교육대상

"세무불이익을 줄이고자 하는 회계감사 담당자에게 적합한 과정입니다!"
▷ 대기업(코스피상장 포함)/중소기업(코스닥상장 포함)/회계사무소/비영리 법인의 재경관련부서에 근무하는 임직원
▷ 회계감사 초보입문자와 감사절차에 관심있는 임직원
▷ 전사적 차원의 재경 업무를 이해하고자 하는 초(중)급 경리실무자

교육목적

1. 본 과정은 회계감사 체크리스트를 만들어, 실무적용에 용이하게 합니다.
2. 기초 회계지식을 습득한 초보(중급) 재무실무자들이 실제 결산업무를 보조수행시 혼동하기 쉬운 회계와 세무지식을 실제 사례를 통하여 살펴보는 것에 의의가 있습니다.
▶ 핵심 위주!! 혼동하기 쉬운 회계/ 세무지식을 중점으로 명확한 해답 제시!!
▶ 한번에 쏙쏙!! 체크리스트를 통한 주요사항 정리!!
▶ 공인회계사의 개별 상담!! 수강생 개별사안에 대한 전문가의 별도상담!!

커리큘럼

1일차 열기 9/1(목, 09:00~18:00)

# 2022 개정세법 # 결산회계감사 # 결산 # 회계감사 # 법인세 세무조정
★★★2022년 최신 개정세법 반영★★★
1.국제회계기준(K-IFRS)와 일반기업회계상 결산감사 주요 항목, 수정분개시 유의사항
- 재무상태표와 손익계산서 주요 항목의 결산잔액의 적정성을 검토하기 위한 결산시 크로스체크(Cross-check) 기법 해설

2. 자산/부채/자본 항목의 결산시 주요 결산 요청자료 작성 시 유의사항
- 은행조회서, 채권채무조회서, 퇴직급여충당금 명세서 등

3. 자본/수익/비용항목의 결산시 주요 결산 요청자료 작성시 유의사항
- 부가가치세와 매출액 차이의 조정(reconcile)기법 등

4. 국제회계기준과 일반기업회계기준상의 퇴직연금(DB형) 가입시의 세무조정과 결산 수정분개시 유의사항

5. 회계감사시 퇴직금추계액 테스트와 감가상각 적정성 테스트 절차

6. 국세청 사후검증 대응에 필요한 핵심 법인세 세무조정 체크리스트 I
(1) 최근 상품권 구입액에 대한 국세청 사후검증시 유의사항 등
(2) 국제회계기준상 운용리스에 대한 금융리스 회계처리시 세무조정 유의사항
(3) 중소기업의 판정요건/접대비/감가상각비 세무조정
- 업무용승용차량 리스/렌트/금융리스시 세무조정과 2020년 개정사항
(4) 중소기업의 외상매출금 대손요건과 이를 인정받기 위한 법률적 구비자료
- 대손충당금 한도계산시 유의사항

2일차 열기 9/2(금, 09:00~18:00)

# 2022 개정세법 # 결산회계감사 # 결산 # 회계감사 # 법인세 세무조정
7. 국세청 사후검증 대응에 필요한 핵심 법인세 세무조정 체크리스트 II
(1) 가지급금 인정이자 계산과 이자의 약정여부에 따른 세무상 유의사항
- 금전소비대차계약 약정유무에 따른 인정이자 계산시 유의사항
- 금전소비대차계약에 따른 비영업대금이익 지급시 원천징수
(2) 국제회계기준과 일반기업회계기준상 DC형 퇴직연금과 DB형 퇴직연금 가입시의 세무조정 차이 분석
- 퇴직시 확정급여형 퇴직연금에서 지급한 퇴직금의 세무조정
- DB형 연금 가입시 사외적립자산에서 발생한 재측정요소의 세무조정 등

8. 2022년 개정된 업무용승용차량 세무조정 소득처분(유보)관리와 이연법인세에 미치는 효과 분석 등

9. 국제회계기준과 일반기업회계기준상의 이연법인세 회계 사례별 해설

10. 결산감사 대비 현금흐름표 작성실무

11. 기타 결산과 세무조정에 관한 수강생 개별사안에 대한 조세전문가의 별도상담

교육장소

수강후기

별점3 개정세법에 관련한 내용이 적어서 조금 아쉬웠습니다. 모*슬
별점5 교육 잘 듣고 왔습니다~^^ 강*하
top