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[가산세 제로] 실무사례로 배우는 핵심 증빙·원천징수·세금계산서 처리실무

초급

사례로 살펴보는 핵심 정규증명서류 수취

교육대상

▶ 중소기업 경리·회계·세무담당자
▶ 재경팀 관리자 및 팀장
▶ 인사·급여담당자
▶ 세무회계사무소 실무자
▶ 세무조사 및 회계감사 담당자

교육목표

□ 기업의 지출증빙, 임직원 및 외부인에 대한 원천징수, 세금계산서 발급 과정에서 빈번하게 발생하는 세무상 쟁점을 실무사례로 학습하는 과정입니다.
□ 적격증빙 미수취, 법인카드 사용, 출장비와 복리후생비, 프리랜서 대가 지급, 수정세금계산서 등 실제 업무에서 판단하기 어려운 사례를 중심으로 세무 리스크를 점검하고, 세무조사와 사후검증에 대비할 수 있는 실무 대응력을 높입니다.
□ 주요내용: 증빙관리 역량 강화, 가산세 및 세무 리스크 예방, 원천징수 판단능력 향상, 세금계산서 실무 대응, 세무조사 사전 대비, 합법적 절세 실현

커리큘럼

1일차 (09:00~18:00)

# 지출증빙 # 원천징수
[1차시] 법인세 절세와 지출증빙
□ 적격증빙 수취의무와 미수취 가산세
□ 지출증명서류 합계표 작성 및 보관
□ 일반영수증을 인정받을 수 있는 예외거래
□ 법인카드 사용 및 사적사용 점검
□ 회식비·출장비·통신비·사택비용 증빙처리
□ 경조사비·상품권·골프장비용·해외출장비 처리
□ 개인명의 계좌 송금 및 공동경비 정산
□ 외상매출채권 대손처리와 회수노력 증빙

[2차시] 임직원 원천징수
□ 자가운전보조금·보육수당·일용근로자 과세
□ 포상금·상금·경품·사내추천 보상금 처리
□ 건강검진비·교육비·동호회비·복지포인트
□ 직무발명보상금 및 임직원 강사료
□ 면접비·위로금·이사비용·해외파견수당
□ 사택·복리후생비·직원 할인판매의 과세 여부
□ 연말정산 부당공제 수정신고와 가산세

2일차 (09:00~18:00)

# 외부인 원천징수 # 세금계산서
[3차시] 외부인에 대한 원천징수
□ 사업소득과 기타소득의 구분
□ 프리랜서 자문료·강사료·용역비의 원천징수
□ 교통비·숙박비 등 실비변상액 처리
□ 외국인·비거주자·외국법인 지급대가
□ 통역료·기술자문료·회의수당·거마비
□ 피해보상금 및 일시적 용역대가 처리

[4차시] 세금계산서 발급 실무
□ 월합계·선발행 세금계산서 발급요건
□ 중간지급·완성도·장기할부·검수조건부 거래
□ 공급시기 오류와 지연발급 가산세
□ 과세·면세 거래의 세금계산서 오류
□ 수정세금계산서 발급사유와 작성방법
□ 영세율 세금계산서와 구매확인서
□ 폐업·반품·합병 거래의 수정세금계산서
□ 부동산 임대료·전기요금·법인차량 매각
□ 해외용역 및 부가가치세 대리납부
□ 온라인 플랫폼·해외 숙박·AI 서비스 이용료의 매입세액공제

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