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처음 만나는 사례중심의 부가가치세 신고

초급

초보자를 위한 부가가치세 기초 강의

교육대상

부가가치세를 기초부터 배우고자 하시는 분
? 부가가치세의 과세표준과 매입세액공제 여부
? 전자세금계산서 관련 규정
? 부가가치세법상 가산세 규정
? 부가가치세 신고시 유의할 체크포인트 등의 강의를 서식을 활용하여 듣고 싶으신 분

교육목표

? 부가가치세세에 대한 전반적인 이해를 하고 서식을 직접 작성해 봄으로써 부가세 신고업무를 독자적으로 수행할 수 있다
? 세금계산서(전자세금계산서 포함)와 신용카드 등에 대한 매입세액공제 규정의 정확한 이해를 통한 중소기업의 합리적인 절세방안을 모색할 수 있다.
? 부가가치세 예정/확정 신고시 유의할 사항의 체크포인트를 통한 가산세 회피로 합법적인 절세를 실현시킬 수 있다

커리큘럼

1일차 (09:00~18:00)

# 부가가치세 기초 # 재화와 용역의 공급 # 영세율 # 면세 # 과세표준 # 납부세액 # 세금계산서 # 신고납부
ㅁ 부가가치세 일반
? 부가가치세의 개념 / 현행 부가가치세의 주요 특징
? 납세의무자 / 과세기간 / 납세지 / 사업자 등록
ㅁ 재화와 용역의 공급
? 재화와 용역의 개념 / 공급의 범위 / 거래시기(공급시기)
? 재화의 수입 / 부수재화와 용역
ㅁ 영세율과 면세
? 영세율 적용대상 / 면세대상
ㅁ 과세표준과 납부세액의 계산
? 과세표준 / 세율 / 납부세액의 계산구조
? 매출세액과 매입세액
ㅁ 세금계산서
? 세금계산서의 의의와 기능 / 세금계산서의 종류
? 세금계산서의 필요적 기재사항
? 세금계산서의 발급과 면제 / 수정세금계산서 / 영수증
ㅁ 부가가치세 신고와 납부
? 예정신고와 확정신고의 납부
? 부가가치세 환급
? 부가가치세 가산세의 이해

2일차 (09:00~18:00)

# 부가가치세 첨부서류 # 부가가치세신고서 # 수정신고서 # 신고시 유의사항
ㅁ 부가가치세 첨부서류
? 매출처별과 매입처별 세금계산서합계표 서식 작성
? 매출처별과 매입처별 계산서합계표 서식 작성
? 신용카드매출전표 발행집계표 서식 작성
? 부동산임대공급가액명세서 서식 작성
? 의제매입세액공제신청서 서식 작성
? 대손세액공제신청서 서식 작성
? 건물 등 감가상각취득명세서 서식 작성
? 영세율첨부서류제출명세서와 수출실적명세서 서식 작성
? 매입세액불공제내역서 서식 작성
? 신용카드매출전표 등 수령금액합계표 서식 작성

ㅁ 부가가치세 신고서와 수정신고서
? 부가세신고서 서식 작성
? 부가세 수정신고서 서식 작성

ㅁ 신고시 유의사항
? 부가가치세 신고시 체크포인트 확인

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