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국세법령정보로 알아보는 부가가치세 전문

중급

[90% 환급교육] 중소기업을 위한 부가가치세 리스크 완벽 관리!

교육대상

▷ 중소기업의 재경업무를 담당하는 실무자
▷ 기업의 부가가치세 신고를 수행하는 세무/회계 법인의 실무자
▷ 부가가치세 관련 신고서 서식 작성 및 전자신고를 하고자 하는 실무자

교육목표

▷ 부가가치세에 대한 납부세액 산출 능력 향상
▷ 부가가치세 신고서 작성시 발생할 수 있는 오류 사전 예방

커리큘럼

1일차 (09:00~18:00)

# 부가가치세 # 과세거래 # 영세율과 면세 # 과세표준 # 거래징수와 세금계산서
□ 과세요건 및 절차
□ 재화, 용역, 사업자, 과세유형의 정의
□ 납세의무자, 물적납세의무
□ 개인기업과 법인기업 과세대상 및 과세기간,
납세지
□ 과세관할과 사업자등록
□ 재화, 용역의 공급과 특례
□ 재화의 수입과 부수재화 및 부수용역의 공급
□ 공급시기와 장소
□ 재화의 수출 용역의 국외공급
□ 재화와 용역의 공급과 수입에 대한 면세
□ 재화와 용역의 공급과 수입에 의한 과세표준 계산
□ 거래징수와 세금계산서, 발급의무면제 등
□ 세금계산서의 발급시기와 매입세액 공제 특례
□ 수입세금계산서와 영수증
□ 공제하는 매입세액과 공제하지 아니하는 매입세액
□ 공통매입세액의 안분과 재계산

2일차 (09:00~18:00)

# 납부세액계산 # 신고 및 납부절차 # 간이과세자 # 부가가치세신고서 작성
□ 면세농산물 등 의제매입세액 공제특례
□ 면세사업등을 위한 감가상각자산의 과세사업 전환 시 매입세액공제 특례
□ 일반과세자로 변경 시 재고품등에 대한 매입세액 공제특례
□ 채권채무에서 발생하는 대손세액의 공제특례
□ 신용카드 등의 사용에 따른 세액공제 등
□ 전자세금계산서 발급전송에 대한 세액공제특례
□ 예정신고납부와 확정신고납부
□ 재화의 수입에 대한 신고납부와 유예
□ 주사업장 총괄납부와 대리납부
□ 국세청 고시서류
□ 결정, 경정, 징수와 환급, 가산세 특례
□ 장부의 작성 및 보관
□ 부가가치세의 세액 등에 관한 특례
□ 납세관리인의 지정

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