더존평생교육원

[개정세법 반영] 결산회계감사 및 핵심세무 체크리스트

마 감

200,000 원

하루만에 끝내는 결산회계감사

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교육대상

"세무불이익을 줄이고자 하는 회계감사 담당자에게 적합한 과정입니다!"
▷ 대기업(코스피상장 포함)/중소기업(코스닥상장 포함)/회계사무소/비영리 법인의 재경관련부서에 근무하는 임직원
▷ 회계감사 초보입문자와 감사절차에 관심있는 임직원
▷ 전사적 차원의 재경 업무를 이해하고자 하는 초(중)급 경리실무자

교육목적

1. 본 과정은 회계감사 체크리스트를 만들어, 실무적용에 용이하게 합니다.
2. 기초 회계지식을 습득한 초보(중급) 재무실무자들이 실제 결산업무를 보조수행시 혼동하기 쉬운 회계와 세무지식을 실제 사례를 통하여 살펴보는 것에 의의가 있습니다.
▶ 핵심 위주!! 혼동하기 쉬운 회계/ 세무지식을 중점으로 명확한 해답 제시!!
▶ 한번에 쏙쏙!! 체크리스트를 통한 주요사항 정리!!
▶ 공인회계사의 개별 상담!! 수강생 개별사안에 대한 전문가의 별도상담!!

커리큘럼

1일차 열기 12/20(월, 09:00~18:00)

# 2022 개정세법 # 분기 # 반기 # 결산회계감사 # 결산 # 회계감사 # 법인세 세무조정
★★★2021년 최신 개정세법 반영★★★

1.국제회계기준(K-IFRS)와 일반기업회계상 결산감사 주요 항목, 수정분개시 유의사항
- 재무상태표와 손익계산서 주요 항목의 결산잔액의 적정성을 검토하기 위한 결산시 크로스체크(Cross-check) 기법 해설

2. 자산/부채/자본 항목의 결산시 주요 결산 요청자료 작성 시 유의사항
- 은행조회서, 채권채무조회서, 퇴직급여충당금 명세서 등

3. 자본/수익/비용항목의 결산시 주요 결산 요청자료 작성시 유의사항
- 부가가치세와 매출액 차이의 조정(reconcile)기법 등

4. 2021년 개정된 업무용승용차량 세무조정 소득처분(유보)관리와 이연법인세에 미치는 효과 분석 등

5. 국제회계기준과 일반기업회계기준상의 퇴직연금(DB형) 가입시의 세무조정과 결산 수정분개시 유의사항

6. 회계감사시 퇴직금추계액 테스트와 감가상각 적정성 테스트 절차

7. 국세청 사후검증 대응에 필요한 핵심 법인세 세무조정 체크리스트

(1) 최근 상품권 구입액에 대한 국세청 사후검증시 유의사항 등

(2) 임원의 가지급금과 자기주식 소각에 따른 과세관청 소명과 결산시 유의사항
- CEO플랜으로 금융상품(종신보험) 가입시의 세무처리 등

(3) 2021년 개정된 중소기업의 판정요건/접대비/감가상각비 세무조정
- 업무용승용차량 리스/렌트/금융리스시 세무조정과 2020년 개정사항

(4) 2021 개정된 법인결산시 추가된 중소기업의 대손요건과 이를 인정받기 위한 법률적 구비자료
- 대손충당금 한도계산시 유의사항

(5). 가지급금 인정이자 계산과 이자의 약정여부에 따른 세무상 유의사항
- 금전소비대차계약 약정유무에 따른 인정이자 계산시 유의사항
- 금전소비대차계약에 따른 비영업대금이익 지급시 원천징수

(6) DC형 퇴직연금과 DB형 퇴직연금 가입시의 세무조정 차이 분석
- 퇴직시 확정급여형 퇴직연금에서 지급한 퇴직금의 세무조정

(7) 각종 주요 세액감면 적용 및 구분경리절차

8. 기타 결산과 세무조정에 관한 수강생 개별사안에 대한 조세전문가의 별도상담

교육장소

수강후기

별점5 내용은 정말 알차고 유익했으나 범위가 꽤 방대하여 2회에 걸쳐서 강의하는 것이 더 좋을 것 같습니다! 김*정
별점4 외부 감사 대비 하여 수강 하였습니다. 몰랐던 내용을 수업으로 들을 수 있어서 좋았습니다. 노*선
별점5 휴일을 반납하고 가도 좋을만큼의 유익한 내용이었습니다. 다만, 내용상 하루는 좀 짧은듯 합니다. 한*숙
별점4 주말에 모두 고생하셨습니다. 유익한 시간이었습니다. 신*원
별점5 결산회계감사는 다양한 파트 설명이라서 매년 듣고 있습니다. 추천. 이*희
별점5 기억에 잘 남는 강의였습니다. 김*민
별점5 좋은 교육입니다 ! 이해 가능해요 ! 신*민
별점5 알기쉽게 차근히 가르쳐주셔서 감사합니다. 정*인
별점5 도움이 많이 되는 교육이었습니다. 이*정
별점4 유익한 강의였습니다. 이*빈
별점5 이론과 실무의 관련내용을 잘 설명해 주셔서 업무에 도움이 되는 강의 였습니다. 이*경
별점3 기초 교육으로는 나쁘지 않았습니다. 장*정
별점5 유익한 강의였습니다. 정*우
별점4 업무에 필요한 실무를 배울 수 있었습니다. 박*원
별점3 많은 도움이 되었습니다 감사합니다 조*진
별점5 실무에 많은 도움 되었습니다. 우*화
별점5 실무위주, 사담없는 간결한 강의가 좋았습니다. 이*기
별점3 업무에는 도움이 될 것 같으나 아주 유익하진 않았음. 장*진
별점5 알기쉽게 설명해주셔서 감사합니다. 박*혜
별점4 전체적인 내용들의 설명을 들을 수 있어서 좋았고 강사님께서 여러가지 예시를 들어 알려 주셔서 좋았습니다. 완전 기초가 필요하신 분들이 들으면 괜찮을듯 합니다. 이*원
별점4 중요 이슈사항을 잘 체크해주셨어요. 신*진
별점5 중요한 내용을 자세히 알려주셔서 좋았습니다. 배*나
별점5 법인 결산 시 도움될 유익한 내용의 수업이었습니다. 김*서
별점5 강의력도 좋고 내용도 좋아요 김*현
별점5 실무 관련 내용이어서 유익하였고 설명을 명료하게 잘 해주셔서 좋았습니다. 김*정
별점4 놓칠뻔한 디테일을 알려주셔서 좋았습니다. 홍*아
별점3 실무 예시를 들어가면서 설명해주셔서 이해하는데 도움이 많이 되었습니다. 박*희
별점5 결산에 대해서는 잘 몰랐지만, 강사님께서 요점만 파악해서 쉽게 설명해 주셔서 매우 좋은 수업이었습니다. 배*리
별점5 결산 대비 체크해야할 부분도 짚어보고 분개방법을 익힐 수 있어서 좋았습니다. 주*은
별점5 열성적으로 강의해주셔서 좋았습니다. 김*혜
별점4 결산 회계감사 교육 잘 들었습니다 성*훈
별점4 좋은 강의 였습니다 함*미
별점5 재밌게 잘 들엇습니다 이*인
별점3 내용은 좋았습니다. 작은 규모의 스타트업에서 활용한 만한 사례가 추가되길 희망합니다. 마스크를 쓰고 얘기주시니 다소 내용전달이 아쉽기도 했습니다. 강*미
별점3 법인결산 처음하는 실무자들에게 유익한 교육입니다 양*람
별점4 업무에있어 도움이 되었습니다. 방*희
별점3 박*화
별점4 도움되는 강의였지만 회계감사부분이 더 보완되는 강의였음 좋겠어요. 박*희
별점5 도움이 되는 강의였습니다. 박*인
별점3 알찬 교육 이었습니다. 박*아
별점4 강사님 설명은 너무 좋았습니다. 핵심부분을 더 확실히 알려주셔서 좋았습니다. 교제가 다소 아쉬웠습니다. 목차라든지, 분류없이 나열되어 있어서 그 부분이 아쉽습니다... 김*미
별점4 유익한 수강이였습니다. 김*민
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