▶1강 : 올바른 세무대책을 수립하기 위한 법령과 예규판례 이해하기◀
직원선물 구입에 따른 매입세액을 공제 받는다면 간주공급에 해당하여 반드시 매출세액을 납부해야 하나요?
중소기업의 외상매출금으로서 회수 기일로부터 2년이 경과한 것은 대손처리가 가능한가요?
서로 상반되는 국세청 예규가 있다면 기획재정부가 변경하여 세법해석정비를 하나요?

▶2강 : 법인세 절세와 관련 지출증빙◀
지출증명서류 합계표를 작성하여 보관해야 하는 이유 및 작성시 유의사항은?
과세당국이 적격증빙수취의무규정을 도입하게 된 배경과 적격증빙을 수취 못한 경우 세무상 어떤 불이익이 있나요?
어떤 규정이든 항상 예외가 있듯이 적격증빙이 아닌 일반영수증을 수취해도 가산세가 없는 거래는?
과세관청은 세무조사시 어떠한 이유로 간이영수증의 경우 쓰지도 않은 가공의 경비를 조성했다는 의심을 하는 것일까?
적격증빙을 가지고 오지 않거나 애초부터 영수증 자체를 수취하지 못하는 경우 증빙처리는 어떻게 하나요?
전자세금계산서 발급의무자로부터 수취한 종이세금계산서는 적격증빙에 해당하지 않아 증빙불비가산세가 부과되나요?
종이세금계산서나 간이영수증을 스캔하여 원본을 보관하지 않는 경우에 증빙 보관의무를 이행한 것으로 보는지?
신용카드영수증 원본을 가지고 오는 것을 생략하고 신용카드 사에서 제공하는 월별이용대금명세서만 보관해도 되나요?
법인신용카드의 사적사용을 방지하기 위한 법인카드의 사용내역 모니터링에 의한 과세관청의 지적사례는?
주택을 임차하여 사택이나 기숙사로 사용하고 월세를 지급시 임대인이 비사업자인 경우에도 적격증빙을 수취해야 하나요?
법인명의 주택이나 임차한 주택을 대표자나 특수관계자가 무상으로 사용하는 경우 세무문제는?
법인이 종업원의 사택으로 사용하던 아파트를 개인에게 매각하는 경우 세금계산서를 발급해야 하나요?
여행사의 비자발급대행수수료에 대하여 인보이스나 입금증을 수취한 경우 적격증빙을 수취한 것으로 인정이 되나요?
직원들의 국내출장과 관련하여 실제 지출증빙 없이 사규에 의해 정액으로 지급되는 출장비의 세무적인 불이익은?
직원명의 핸드폰요금을 지원하는 경우 근로소득으로 과세되지 않기 위해 업무관련성을 입증할 수 있는 증빙자료란?
직원에게 축의금이나 조의금 등 경조사비를 지급하는 경우 증빙처리와 비용을 인정받기 위한 경조사비 한도가 있나요?
법인이 공동경비를 다수의 법인을 대표하여 지급한 후 개별법인과 대금을 정산하는 경우 지출증빙 수취방법은?
물품이나 용역대금 결제시 본인이나 거래처 명의가 아닌 타인명의 통장으로 송금을 해도 세법상 아무런 문제가 없나요?
법인이 보통예금에 있는 자기자금을 부득이한 사유로 대표이사 개인 명의의 통장으로 예금을 하는 경우 가지급금으로 처리해야 하나요?
대표이사 명의로 대출을 받아 법인이 사용하면서 대표이사가 은행에 직접 지급하는 대출이자를 비용처리 할 수 있나요?
건강검진비를 지급하는 경우 병원으로부터 계산서를 발급받고 원천징수를 반드시 해야 하나요?
대표이사 소유의 특허권을 법인이 사용하고 특허권 사용료를 지급하고자 하는 경우 어떤 소득으로 보아 원천징수를 하는지?
외상매출금의 지급기일을 연장하여 주고 추가로 지급하는 연체이자가 원천징수대상 이자소득인지 여부?
신용정보회사의 재산조사서에 채무자의 재산이 없음을 확인되는 경우 외상매출채권에 대한 대손금 처리가 가능한가요?

▶3강 : 사후검증시 세금에 걸리지 않는 접대비와 그 유사비용의 증빙관리◀
접대비실명제 폐지유무와 관계없이 업무관련성 입증을 위해서는 접대비 지출내역서를 작성해야 하나요?
직원 개인 명의의 신용카드를 이용하여 거래처 접대를 하는 경우 손금인정 여부는?
접대비를 개인형 법인카드로 사용하는 경우 법인 명의로 발급된 신용카드로 보아 접대비 인정이 가능한지 여부는?
거래처를 방문하여납품일정에 관한 회의를 마친 후 거래처 인근식당에서 점심식사를 하는 경우 접대비 여부는?
접대비와 유사비용인 복리후생비와 회의비를 구분하는 방법은?
통상 회의를 하는 장소가 아닌 장소에서 회의를 개최하는 경우에는 과세당국이 의문을 가질 수 있나요?
회의에 통상적으로 소요되는 비용은 회의비로 볼 수 있다고 했는데 여기서 통상적으로 소요되는 비용에 판단은?
외부업체와의 회의가 회의로서 실태를 구비하고 있는가의 여부는 구체적으로 어떻게 판단해야 하나요?
협력업체의 파견 직원에 대한 야근식대 등을 직접 지급하는 경우 복리후생비인지 아니면 접대비로 보아야 하나요?
설날 등 명절을 맞이하여 거래처에게 선물로 상품권을 구입해서 지급하는 경우 적격증비을 수취해야 하나요?
상품권 구입해서 직원들에게 주었다면 상품권 구입 영수증만으로도 바로 복리후생비로 비용처리를 해도 되나요?
거래처 경조금과 화환을 별도로 보내는 경우 화환대도 경조사비에 포함되어 경조사비 건당 20만원 초과 여부를 판단하나요?
거래처에 경조금을 지급하는 경우 부서별로 각각 경조금 20만원을 지급해도 손금인정이 가능한가요?
경조사비중 부고의 경우 부고장이 없다면 어떤 증빙을 갖추어야 경조금지출의 정당성을 인정 받을 수 있나요?
비사업자인 농어민으로부터 거접대용 농수산물을 구입한 경우 정규증빙을 수취하지 않아도 접대비로 손금 인정받을 수 있나요?
임원들 간의 단합이나 경영관리 회의를 위해 지출한 골프장 이용료의 접대비 해당 여부는?
어버이날 등 직원가족 초청행사와 관련한 소요경비에 대하여 접대비로 처리해야 하나요?
퇴사한 직원에게 지급되는 법인의 비용 경조사비는 복리후생비 처리가 가능한가요?
업무와 관련하여 여타의 증빙 없이 임원들에 한해 업무상 정액의 기밀비를 지급하는 경우 세무처리는?
해외 접대비처럼 접대비가 지출된 장소에서 현금 외에 다른 지출수단이 없어 신용카드매출전표를 수취하기 어렵다면 어떻게?
협력업체에게 법인의 로고가 표시된 근무복을 무상으로 지원하는 경우 광고선전비인지 접대비에 해당하는지 여부는?
법인소재지의 면 또는 군단위 지역민 체육대회 경비 명목으로 찬조금을 지출하는 경우 기부금에 해당되는지 여부는?
직원 복리후생 목적의 구내식당을 운영하면서 위탁운영업체에게 임대료 등을 면제해주는 경우 접대비 해당 여부는?
접대비로 보지 않는 판매부대비용을 판단하는데 있어 실무에서 혼돈하는 사례는?
접대비 또는 판매부대비용인지 여부를 판단하는데 있어 사전약정의 조건이 중요한가요?
법인이 신규 입점업체 중 특정 거래처에만 지원하는 인테리어 비용의 접대비 해당여부는?
판매장려금을 현금으로 지급하지 아니하고 현물로 지급하는 경우 세금계산서를 발급하고 부가가치세를 신고해야 하나요?
질적조건 충족여부에 따라 판매장려금을 차등 지급하는 경우 접대비인지 판매부대비용인지 여부는?

▶4강 : 직원에 대한 원천징수◀
동계 근무복 목적으로 직원에게 방한 점퍼를 지급하는 경우 비과세근로소득으로 인정이 되나요?
종업원이 소유차량의 소요된 실제비용을 지급받으면서 자가운전보조금을 지급받는 경우 근로소득로 보지 않는 증빙처리는?
6세 이하 자녀의 나이 판단 등 보육수당이 비과세소득으로 인정받기 위해서는 어떠한 조건과 증빙이 필요한가요?
해외파견이 아닌 해외장기출장자의 경우 월100만원의 국외근로소득 비과세 적용을 받을 수 있나요?
수출제품의 설치 등을 위해 해외 출장한 경우 출장기간의 급여가 국외근로소득인지?
대학생 현장실습생에게 실습비를 지급하는 경우 근로소득 혹은 기타소득으로 원천징수를 해야 하는지?
장기근속한 직원에게 포상으로 순금 10돈을 지급하는 경우 근로소득으로 처리하지 않고 복리후생비로 처리해도 되나요?
업무실적이 우수한 직원에게 포상 성격의 해외여행경비를 지원하는 경우 근로소득에 해당하나요?
법인이 자사제품을 직원에게 할인판매시 부당행위계산부인규정이 적용되어 과세대상 근로소득인지?
복지포인트의 경우 근로소득으로 과세하는 시점은 언제인지 복지포인트는 통상임금에 해당하는지?
일용근로자의 경우 1월에는 10일 근무 2월에는 15일 근무 3월에는 8일 근무를 한다면 상용 근로소득자로 보아야 하나요?
일용근로자 일당을 한꺼번에 지급하는 때에는 일별 소득세가 1천원 미만인 경우에도 소득세를 원천징수해야 하나요?
사내추천제도에 의하여 직원이 우수인재를 추천하고 지급받은 보상금은 어떤 소득으로 원천징수를 해야 하나요?
사내공모전이나 체육대회를 개최하여 입상한 직원에게 상금을 지급하는 경우 기타소득으로 원천징수시 필요경비가 인정되나요?
부서별 포상금의 경우 직원이 공동으로 부서회식비 등으로 사용한다면 소득세 원천징수 없이 복리후생비로 처리해도 되나요?
사내 행사시 추첨을 통하여 직원에게 경품을 지급하는 경우 기타소득인지 근로소득인지?
지방노동위원회의 화해결정에 따라 퇴사한 직원이 진정사건 취하조건으로 지급하는 위로금은 어떠한 소득인가요?
직원이 직무관련 발명에 대한 특허등록 전에 지급받는 출원보상금은 비과세소득에 해당하나요?

▶5강 : 고용관계 없는 외부인에 대한 원천징수◀
자문료 등 인적용역대가 지급시 사업소득 또는 기타소득 중 어떤 소득으로 구분해서 원천징수를 해야 하나요?
사업소득을 기타소득으로 소득의 종류를 잘못 파악하여 원천징수시 소득자와 원천징수의무자는 어떤 불이익이 있나요?
강사 등 프리랜서와 용역계약을 체결하고 출장에 소요되는 교통비와 숙박비 등 실비보존액을 함께 지급시 원천징수해야 할 금액은?
연구기간이 장기프로젝트인 경우 연구보조원의 소득은 계속적인 연구용역으로 보아 사업소득으로 원천징수해야 하나요?
협력업체 직원 등 고용관계 없는 외부인에 지급한 출장비의 경우 실비변상적인 성질의 급여로 보아 비과세 해도 무방한가요?
고용관계 없는 외부인에게 회의 참석수당인 거마비를 지급하고 있는 경우 비과세소득에 해당하는지?
기타소득원천징수영수증은 발급신청을 하지 않은 소득자에게도 반드시 발급을 해야 할 의무가 있는지요?
건물의 공사과정에서 민원이 발생하여 인근 주민들에게 피해보상금을 지급하는 경우 원천징수 방법은?
해외 현지에서 한국인에게 통역료를 지급하는 경우 원천징수 여부와 증빙처리는?
외국 국적의 비거주자를 초청하여 특강을 하고 강사료를 지급하는 경우 등 독립적인적용역의 경우 원천징수는 어떻게 해야 하나요?
외국법인이나 비거주자에게 국내에서 기술자문용역을 제공받고 그 대가를 지급하는 경우 등 사용료소득의 경우 원천징수를 어떻게 해야 하나요?

▶6강 : 세금계산서와 수정세금계산서 발급 및 수취시 유의사항◀
공급시기를 달리하여 세금계산서를 발급한 경우 공급하는자와 공급받는자의 불이익은?
중간지급조건부, 장기할부조건부, 검수조건부, 완성도기준에 따라 발급한 세금계산서가 사실과 다른세금계산서로 인정되는 사례는?
공급시기가 도래하기 전에 발행된 세금계산서가 적법한 세금계산서로서 인정받을 수 있는 선 발행세금계산서 조건은?
과.면세 겸업사업자가 계산서를 발급해야 하는 거래에 대하여 세금계산서를 잘못 발행한 경우 매입세액공제를 받을 수 있나요?
면세거래를 과세거래로 착오하여 세금계산서를 잘못 발급한 경우 공급하는 자와 공급받는 자의 가산세는?
과세거래를 면세거래로 착오하여 계산서를 발급한 경우 수정세금계산서 발급과 가산세는?
수정세금계산서 발급사유 중 필요적 기재사항 등이 “착오로 잘못 기재된 경우”와 “착오 외의 사유로 잘못 적인 경우”의 구분은?
수정세금계산서 발급사유 중 계약의 해제 사유와 계약의 해지 사유의 구분은?
클레임이 발생하여 공급받는 자가 자체폐기하는 경우 수정세금계산서 발급대상인지?
세금계산서 상의 공급가액을 착오로 과다하게 기재한 경우 수정세금게산서 발급시 가산세 적용 여부는?
실제 전월 거래분을 당월분 작성일자로 이월 발행한 세금계산서의 가산세 여부와 공급받는 자 매입세액공제 여부는?
거래처의 요구로 전년도분 세금계산서를 취소하고 당해 연도에 재발급하는 경우 공급자와 공급받는 자의 불이익은?
용역의 제공이 완료가 되었으나 월 마감 후 다음 달 초에 공급가액 확정시 세금계산서 발급시기는?
토지 매각분에 대하여 계산서 발급요청이 있는데도 불구하고 발행을 하지 않으면 불이익이 있는지?
회사가 직원들에게 자사제품을 사내판매시 세금계산서를 반드시 발행해야 하는지?
정부출연연구과제사업 참여기관 민간부담금에 대한 주관기관의 계산서 발급의무는?
정부기관의 연구비 집행지침에 따라 감사결과 연구비 부적정 집행액을 반납시 수정계산서를 발급해야 하나요?
비영리법인이 국제학술행사의 비용에 충당하고자 협찬금과 참가비를 수령하는 경우 어떠한 증빙을 발급해야 하나요?
비영리법인이 보유한 연구장비를 대여하거나 시험분석비를 받는 경우 부가가치세가 과세되어 세금계산서를 발급해야 하나요?
국내 사업장이 없는 외국로펌에게 법률자문수수료를 지급시 부가가치세 대리납부 할 의무가 있나요?
사업과 관련이 없는 지출이나 토지관련 매입세액 등 사후검증시 매입세액불공제되는 사례는?